We are pleased to present our study of trends based on about 200 Swiss companies’ reporting at 31 December 2022 here: 2023 Review of employee benefits accounting Accounting for employee benefit plans under IAS 19, ASC 715 and IPSAS 39 remains a hot topic in Switzerland. Difficulties in applying Defined Benefit accounting methodology to hybrid […]
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Das Steigen und Fallen der Inflation war in den letzten Jahrzehnten wohl die wichtigste Determinante für die Rendite von Vermögenswerten. Ihre künftige Entwicklung dürfte für die Finanzierung von Pensionskassen von großer Bedeutung sein, und dennoch würden wir behaupten, dass die Inflation nicht gut verstanden wird. Pensionsfonds sind langfristige Investoren – die wichtigste Schlussfolgerung aus den
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European Actuarial Academy – EAA Pension Days 2023 – 9 October 2023 – Detailed Progam and registration The supreme body of the pension fund (board of trustees) is responsible for the overall management of the pension fund. The non-transferable and inalienable duties of the supreme body include the following tasks among others: the setting of
How Visualization & Computer Science (AI) Could Support Pension Funds Read More »
BVG-Kommission empfiehlt dem Bundesrat einen Mindestzinssatz von 1% Bern, 30.08.2022 – Die Eidgenössische Kommission für berufliche Vorsorge (BVG-Kommission) empfiehlt dem Bundesrat, den Mindestzinssatz in der beruflichen Vorsorge für 2023 bei 1% zu belassen. Mit dem Mindestzinssatz wird bestimmt, zu wieviel Prozent das Vorsorgeguthaben der Versicherten im BVG-Obligatorium mindestens verzinst werden muss. Die Vorschläge der Kommissionsmitglieder
BVG-Kommission empfiehlt dem Bundesrat einen Mindestzinssatz von 1% Read More »
We\’ve implemented the nested stochastic modelling approach for liability modelling and then extended this approach to forecasting international accounting results based on a 3-factors affine term structure stochastic model for discount rates. We presented these at the Paris International Actuarial Conference (Program), which took place online. AFIR: Threshold portfolio return corresponds to the minimum portfolio return
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Mehrwert der Implementierung von Risk Sharing dank dessen positiven Einflusses auf IFRS-Kennzahlen Die Verwendung von Risk-Sharing-Annahmen für die Bewertung von Vorsorgeverpflichtungen im IFRS-Abschluss erlaubt es, reglementarische Vorgaben von Schweizer Vorsorgeplänen in Bezug auf den Arbeitgeberanteil an der Gesamtfinanzierung eines Vorsorgeplans realitätsnäher abzubilden und somit potenzielle Leistungsanpassungen und Unterfinanzierungsmassnahmen umzusetzen. IFRS-Vorsorgeverpflichtungen sind mit dem marktbasierten Diskontzinssatz
Positive Auswirkung des Risk Sharing auf die finanzielle Unternehmensführung Read More »
Versicherungsmathematisch fortgeschrittenes und marktbasiertes Prognoseverfahren Dieser Artikel wurde veröffentlicht in Expert Focus Schwankungen der Verpflichtung im IFRS-Abschluss werden je nach Ursache entweder in der Erfolgsrechnung oder im sonstigen Ergebnis erfasst. Prognosen dieser Variabilität der Verpflichtung könnten mit stochastischer Modellierung gestützt auf historische Erfahrungen realitätsnah und marktkonform erstellt werden. Resultate unterstützen finanzielle Unternehmensführung. Prognosen des IFRS-Abschlusses
Expert Focus – Prognose des Abschlusses nach Internationalen Rechnungslegungsstandards Read More »
